全文转发《国际商报网》报导:CMEC风险防控建设效果卓著

全文转发《国际商报网》报导:CMEC风险防控建设效果卓著 自中国机械设备工程股份有限公司(CMEC)被批准成为国机集团全面风险管理建设试点企业后,于2010年下半年成立了CMEC全面风险管理领导小组和工作小组,制定了《CMEC建设全面风险管理体系的工作计划》,确定了明确的工作目标。结合国机集团的相关要求和该公司的实际经营情况,该公司将全面风险管理建设、完善内部控制制度建设等几项工作结合起来,统一建立全面风险管理和内部控制体系。全面建立两体系CMEC在全面风险管理和内部控制体系(以下简称“两体系”)建设工作中,建立了负责人和协调人制度,明确凡是纳入两体系的所有部门和下属子公司,均由部门一把手担任两体系建设的负责人,并指定1~2名专人负责本部门在两体系建设过程中的组织、协调工作。2011年底,该公司完成了系统的两体系建设工作成果,即《CMEC内部控制手册》和《CMEC全面风险管理手册》,在该公司本部基本建成了全面风险管理体系。通过两体系建设工作,CMEC形成了风险管理的三道防线,即:风险责任单位为第一道防线;风控部门和董事会下设的经营与风险管理委员会为第二道防线;审计部和董事会下设的审计委员会为第三道防线。持续深化两体系目 前,CMEC两体系建设工作已进入了持续深化推广阶段。该公司按照“总体规划、分步推进、突出重点、整合运行”的工作思路,在明确各层面风险管理需求的基 础上,制定整体规划和短长期目标,分阶段、有重点地每年选择1澳门新匍京官方娱乐,~2个重大风险进行深入研究,明确解决策略并制定相应的风险防控的具体方案。在前期已建立的 风险清单、风险评估、风险解决策略、权限指引的基础上,2012年该公司亦先后完成了《CMEC高级管理人员全面风险和内控管理手册使用指南》和 《CMEC部门风险和内控管理操作手册》,并指导两家试点子公司建立了全面风险管理体系,同时,该公司在主营业务即国际工程承包业务中选择了两个重要流程 在成套事业部门开展了风控检查,进一步完善了两体系建设的监督评价机制。通过全面风险管理体系的建设和深化推广,风险防控的意识已渐渐深入 人心,该公司基本形成了横向到边、纵向到底、全面覆盖、全员参与、共同防控风险的工作格局;通过职责明确、流程清晰、全员参与、循环运转的风险防控工作机 制,确保该公司内部的各类风险得到及时识别和有效管理,切实做到人员到位、管理到位、责任到位,支撑了公司战略目标的实现和业务的良性发展,为CMEC在 竞争日益激烈的国际市场下更好更快的发展保驾护航。转载信息来源于国际商报网: a{width:24px;}.xwxq1 td{ padding:0 10px;}

在确定将中国平安(601318,股吧)(微博)(40.41,0.38,0.95%)发展目标定位为国际领先的综合金融集团之后,公司董事长马明哲就提出,平安要践行“法规+1”(法规有明确规定的,坚决严格执行;法规未明确规定的,按照更高的道德自律标准确定行为规范)的内控标准。具体来说,就是要构建符合国际标准和监管要求的内部控制体系,根据国家法律法规及各监管机构要求,瞄准国际一流现代金融企业的经营管理标杆,结合公司综合金融发展战略及经营管理需要,有效实施“覆盖全面、运作规范、针对性强、执行到位、监督有力”的内部控制运行机制。

值得一提的是,平安一直致力于建立一个以国际领先综合金融服务集团为目标,与自身业务特点相结合的全面风险管理体系。其通过完善的组织架构、规范的管理流程、定量与定性相结合的风险管理技术方法,进行风险的识别、评估和控制,支持业务决策,促进集团有效益可持续健康发展。

内控评价机制方面,中国平安确立了以内控评价方法论为基础,覆盖全部业务部门进行内控自我评价,风险管理部门进行内控风险评估,稽核监察部门成立专门的评价小组进行内控独立评价,外部审计师对公司内控状况进行审计的内控评价机制。

在之前的基础上,自2010年始,中国平安着力打造 “平安信赖工程”,力求将信赖建立在制度与流程上,将信赖建立在机制与平台上(如目前中国平安建立了内部控制评价管理电子平台,该系统主要包括内部控制的管理模块、风险自评模块、关键风险指标模块、损失事件管理模块,从内部控制角度对系统分级,明确各层级业务部门、合规部门、稽核部门在系统中的角色定位)。

2008年6曰28日《企业内部控制基本规范》发布后,中国平安高度重视、立即行动组织项目组贯彻落实,聘请国际知名咨询公司协助项目实施,遵循“务实整合”的核心原则,秉持“以制度为基础、以风险为导向、以流程为纽带、以内控平台系统为抓手”的思路,将内控体系再次整合升级,具体包括:修订了《内部控制评价管理办法》、《内部控制自评手册》,进一步健全内控制度体系;构建了内控评价系统平台,为管理层提供风险状况及决策支持;并逐步建立完善了内控评价日常化运作机制,实现“内控人人参与、合规人人有责、内控融入业务和流程”等。

在内部控制治理架构与体系方面,中国平安董事会对内部控制的有效性负最终责任。中国平安董事会是一个依托本土优势并践行国际化公司治理标准的董事会,现有19名董事中,有3名独立非执行董事及5名非执行董事来自海外,这些海外董事均为金融、保险、财务、法律等专业领域的资深人士,负责内部控制的建立健全和有效实施,董事会下设审计与风险管理委员会,负责监督、审查公司内部控制的有效实施和内部控制评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜。

针对综合金融可能存在的关联交易、风险转移、资本重复计算等风险,中国平安通过建立完善严格的“法人防火墙”、“财务防火墙”、“交易防火墙”和“信息防火墙”等防火墙制度,将单一/累积风险控制在远低于集团可接受的水平范围内。

完善内控评价机制

中国平安外部审计师安永华明会计师事务所对其财务报告内部控制发表的审计意见认为,于2011年12月31日中国平安按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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